ขอบคุณพี่โจครับที่แชร์เรื่องนี้ครับ Multi Generational Wealth Planning เป็นเรื่องเก่าสำหรับold moneyในโลกตะวันตกแต่ยังถือว่าเป็นเรื่องใหม่มากสำหรับHNW UHNWในฝั่งเอเชีย จากตัวอย่างที่พี่โจเขียนไว้ทำให้ผมนึกถึงเคสที่บริษัทเราทำเมื่อปีที่แล้ว ครอบครัวหนึ่งได้สร้างLegacy TrustและมีPrivate Foundation มาตั้งแต่รุ่นคุณปู่ ตอนนี้มาถึงรุ่นหลาน4คนเข้ามารับช่วงบริหารต่ออายุราวๆ40กว่าถึง50 ประโยชน์ของLegacy Trust และPrivate Foundation คือการส่งต่อwealthโดยไม่มีภาษีมรดกแต่ยังคงต้องยื่นภาษีรายได้ในนามนิติบุคคลทุกปีซึ่งตัวแพลนนี้ก็ทำหน้าที่ได้อย่างดีถูกต้องตามวัตถุประสงค์ที่ต้องการรักษาทรัพย์สินกองใหญ่ของครอบครัวไว้ให้คงอยู่และเพิ่มมูลค่าต่อไปเรื่อยๆ มัดรวมทรัพย์สินไว้เป็นกองใหญ่เก็บเกี่ยวผลตอบแทนได้ง่ายกว่าความเสี่ยงน้อยกว่า และมีโอกาสน้อยที่จะถูกนำไปใช้แบบล้างผลาญโดยทายาทบางคน ลูกๆหลานๆรับเงินจากPrivate Foundationในรูปแบบของเงินเดือนในฐานะ “ผู้บริหารมูลนิธิ” ซึ่งก็ต้องจ่ายภาษีเงินได้ส่วนบุคคล คนอื่นมองจากภายนอกคงคิดว่าคนพวกนี้คาบช้อนเงินช้อนทองมาเกิดวันๆไม่ต้องทำอะไรก็ได้มีเงินเดือนเลี้ยงดูไปจนตลอดชีวิต (บ้านนี้มีบัตรAMEXให้ใช้จ่ายได้เดือนละ$80,000ต่อคน🤣🤣) ปัญหาของคนกลุ่มนี้คือรวยจริงแต่ไม่มีliquidityและอึดอัดที่ไม่มีอิสระในการตัดสินใจในการจะเอาเงินออกจากเงินกองกลางของครอบครัว ทุกอย่างต้องผ่านทนายประจำครอบครัวและมีthird party trusteeเพื่อความโปร่งใสและป้องกันการทะเลาะกันซึ่งสุดท้ายก็ทะเลาะกันอยู่ดี😂😂 ทางบริษัทของผมได้เสนอแพลนการนำทรัพย์สินกองกลางที่เป็นของมูลนิธิมาเป็นสินทรัพย์ค้ำประกันเพื่อกู้เงินจากธนาคารจำนวน$40ล้านUSD (ทะยอยรับ5งวดงวดละ$8ล้านในระยะเวลา5ปี) ดอกเบี้ย5.5%ต่อปี มูลนิธินำดอกเบี้ยนี้ไปหักค่าใช่จ่ายได้ มูลนิธิเอาเงินนี้มาให้กรรมการบริหารมูลนิธิทั้ง4คนกู้อีกทอดแบ่งกันคนละ $10ล้านUSD คิดดอกเบี้ยแค่0.1% แบ่งเป็น5งวดงวดละ$2ล้านUSDในระยะเวลา5ปีเช่นกัน(ต้องให้กู้เพื่อให้เป็นไปตามเงื่อนไขของกฏหมายและไม่นับเป็นรายได้) แต่ละคนนำเงินนี้ไปใส่ในกรมธรรม์ประกันชีวิตที่ถูกสร้างขึ้นมาจำเพาะสำหรับทำแพลนประเภทนี้ซึ่งมีสภาพคล่องสูงพิเศษได้ผลตอบแทนทบต้นทบดอกเฉลี่ยปีละประมาณ7% โดยใช้กรมธรรม์เล่มของแต่ละคนเป็นสินทรัพย์ค้ำประกันเงินกู้อีกชั้นนึงด้วย ผลจากการทำแพลนนี้ผู้บริหารของมูลนิธิทั้ง4คนจะมีความคุ้มครองประกันชีวิตคนละประมาณ$40ล้านUSD ซึ่งเมื่อเสียชีวิตจะสร้างกองมรดกให้กับครอบครัวและลูกหลานในสายย่อยของตัวเองโดยไม่เกี่ยวข้องกับเงินและทรัพย์สินกองกลางในมูลนิธิที่ยังคงทำงานของมันต่อไปโดยปกติ ในกรณีที่เสียชีวิตเงินสินไหมที่จ่ายออกมาจะหักลบออกด้วยยอดเงินกู้ของแต่ละคน($10ล้านUSD) เราคาดการณ์ว่าภายใน15ปีเงิน10ล้านUSDนี้จะเติบโตไปอย่างน้อย1เท่าตัวซึ่งสามารถถอนเงินต้นจำนวน10ล้านUSDออกจากกรมธรรม์ไปคืนธนาคารแล้วเงินมูลค่าอีก10ล้านUSDที่คงเหลืออยู่แต่ละคนก็จะมีสิทธิ์เต็ม100%สามารถนำเงินในกรมธรรม์ไปทำอะไรก็ได้ บ้านไหนอยากมอบเป็นมรดกให้สายของตัวเองก็ทำไป บ้านไหนจะเอามาใช้เป็นเงินเกษียณหรือจะทำอะไรที่แต่ละคนอยากจะไปทำก็ได้ และเอาออกมาใช้ได้แบบปลอดภาษีด้วย ซึ่ง1ใน4คนนี้ไม่แต่งงานไม่มีลูกซึ่งเรื่องนี้ตรงเป้าหมายการเงินส่วนตัวของเค้ามากๆ สรุปเคสนี้ใช้เวลา6เดือนถึงทำจบเรียบร้อยค่าตอบแทนวิชาชีพที่บริษัทของผมได้รับจากเคสนี้คือ$2.8ล้านUSDนำมาแบ่งกันในทีมงานแอดมินและพาร์ตเนอร์ของบริษัทตามสัดส่วนความรับผิดชอบมากน้อยของแต่ละคน